아파트 구입 세금 총정리 (2026) — 취득세·지방교육세·농어촌특별세 계산

아파트 구입 세금은 취득세 하나로 끝나지 않습니다. 아파트 취득세와 지방교육세 계산을 따로 할 필요가 없는 이유는, "취득세 얼마 나왔어요?"라고 물으면 대부분 세 가지 세금의 합계를 말하기 때문입니다. 고지서에는 취득세, 지방교육세, 농어촌특별세가 각각 따로 찍혀 나오기 때문에, 미리 구조를 알아두면 자금 계획을 세울 때 혼란이 없습니다.

이 글에서는 아파트 구입 세금 세 가지의 구조와 85㎡ 기준선, 그리고 세금 외 부대비용까지 한 번에 정리합니다. 계산 공식은 아파트 취득세 계산 총정리를 참고하세요.

아파트 구입 세금 3종의 구조#

"부가세"란 본세인 취득세에 얹혀 함께 부과되는 세금이라는 뜻입니다. 취득세를 신고·납부하면 세 가지가 한 번에 처리되므로 별도로 신경 쓸 일은 없지만, 금액을 미리 계산할 때는 세 가지를 모두 더해야 합니다.

지방교육세 — 항상 취득세율의 10분의 1#

주택을 유상으로 취득할 때 지방교육세는 취득세율의 정확히 10분의 1입니다.

중과세율이 적용될 때는 비율이 달라져 0.4%로 계산됩니다. 8%든 12%든 지방교육세는 동일하게 0.4%입니다.

농어촌특별세 — 85㎡가 갈림길#

농어촌특별세는 전용면적 85㎡ 이하 국민주택 규모에는 부과되지 않습니다.

매매가별 아파트 구입 세금 한눈에 보기#

1주택·비조정대상지역 기준입니다.

간단히 외우려면 6억 이하는 매매가의 1.1%, 9억 초과는 3.3%(모두 85㎡ 이하 기준)로 기억하면 됩니다.

금액별 세부 계산은 6억·7억·8억 아파트 취득세와 9억·10억 아파트 취득세에서 확인할 수 있습니다.

세금 외에 반드시 필요한 부대비용#

아파트 구입 세금만 준비하면 잔금일에 문제가 생깁니다. 아래 항목이 추가로 나갑니다.

중개수수료 요율표와 등기 절차는 부동산 거래 실무 카테고리에서 순차적으로 다룹니다.

인지세 — 잊기 쉬운 세금#

부동산 매매계약서에는 계약금액에 따라 정해진 금액의 인지세를 납부해야 합니다.

전자수입인지는 인터넷으로 구매해 계약서에 첨부합니다. 통상 매도인과 매수인이 절반씩 부담하지만 실무에서는 합의에 따릅니다.

아파트 구입 세금, 이런 경우는 어떻게 될까#

부부 공동명의면 세금이 줄어드나요? 줄지 않습니다. 세율은 주택 전체 매매가로 정하고 세액만 지분대로 나누므로, 단독명의든 공동명의든 아파트 구입 세금 총액은 같습니다.

분양 아파트는 언제 세금을 내나요? 계약금·중도금 단계에서는 취득세가 없고, 잔금을 치르는 날이 취득일이 됩니다. 이때 발코니 확장 등 유상옵션 금액도 과세표준에 포함되니 분양가만으로 계산하면 부족할 수 있습니다.

이미 집이 있는데 한 채 더 사면요? 세 가지 세목의 구조는 같지만 세율이 달라집니다. 조정대상지역 7억 아파트를 2주택으로 사면 취득세 8%에 지방교육세 0.4%가 붙어 합계 5,880만원(85㎡ 이하)으로, 1주택일 때의 4배가 넘습니다.

대출로 세금까지 충당할 수 있나요? 주택담보대출 한도는 주택 가격을 기준으로 정해지고 세금은 대상이 아니므로, 아파트 구입 세금은 자기자금으로 준비한다고 보는 편이 안전합니다.

취득 이후에 이어지는 세금#

아파트 구입 세금은 취득 단계에서 끝나지 않습니다.

특히 6월 1일이라는 날짜를 기억해 두세요. 재산세와 종부세는 매년 6월 1일 기준 소유자에게 부과되므로, 5월 말에 사면 그해 보유세를 부담하고 6월 2일에 사면 부담하지 않습니다. 잔금일 협상에서 실제로 쓰이는 포인트입니다.

세금을 줄일 수 있는 방법#

생애최초 감면 요건은 생애최초 취득세 감면 조건에서, 일시적 2주택은 일시적 2주택 취득세에서 자세히 다룹니다.

정리#

세 가지 세금을 모두 합한 금액을 계산기로 확인하려면 아파트 취득세 계산기에서 매매가와 전용면적 조건을 입력해 보세요. 공식 계산은 위택스 지방세 미리계산(새 창 열림)에서 대조할 수 있습니다.

납부 방법과 기한은 아파트 취득세 납부방법·납부기한에서, 세율 구조는 아파트 취득세율 구간별 세율표에서 이어서 확인하세요.

아직 집을 고르는 단계라면 분양으로 마련하는 경우의 준비도 함께 보세요. 청약통장 납입인정금액에서 매달 넣어야 할 금액과 예치금 기준을 정리했습니다.